Zakelijk of privé beleggen? Een helder overzicht.

Als ondernemer heeft u geld beschikbaar in uw B.V. Dan staat u voor een keuze. “Ga ik dit zakelijk beleggen? Of keer ik het uit naar privé en beleg ik het van daaruit?”

Dat is een veelgehoorde en logische vraag.

Een vast antwoord is er niet. Het hangt af van uw persoonlijke situatie en uw doelen. De belangrijkste verschillen zitten in de belastingregels en de scheiding van uw vermogen.

De kern: Waar staat het geld?

Het verschil is helder:

• Privé beleggen: U belegt met geld in Box 3. Dit geld heeft u al uit uw B.V. gehaald (zoals salaris of dividend). U heeft hierover al belasting betaald.
  
• Zakelijk beleggen: U belegt met vermogen dat nog in uw B.V. staat. Dit geld staat op de zakelijke balans.

De fiscale verschillen

Beleggen in Privé (Box 3)

In Box 3 betaalt u belasting over een geschat rendement. De Belastingdienst gebruikt hiervoor een vast percentage. 

Het voordeel is de eenvoud en duidelijkheid. Uw werkelijke winst telt niet mee voor deze heffing. U betaalt uw heffing en weet waar u aan toe bent.

Beleggen in de B.V. (Vennootschapsbelasting)

Wanneer u zakelijk belegt, wordt uw werkelijke rendement belast.

• Werkelijk rendement: Maakt u € 10.000 winst? Dan telt dit mee in het resultaat van uw B.V. U betaalt hierover vennootschapsbelasting (VPB). Een eventueel verlies kunt u ook verrekenen met de winst.
  
• Twee stappen: De winst staat na de VPB nog steeds in de B.V. Om het naar privé te halen, keert u dividend uit. Daarover betaalt u in Box 2 ook belasting.

Vermogen en risico

Een ander belangrijk punt is de scheiding van uw vermogen.

• Zakelijk: De beleggingen zijn onderdeel van uw B.V. Ze horen bij het zakelijke vermogen.
  
• Privé: Het vermogen in Box 3 staat los van uw onderneming. Het is en blijft uw privébezit.

Conclusie

De keuze tussen zakelijk of privé beleggen is persoonlijk. Privé (Box 3) biedt eenvoud en een duidelijke scheiding van vermogen. Zakelijk beleggen geeft de kans om uw werkelijke rendement fiscaal mee te laten tellen in de B.V.

Dit is een algemeen overzicht en geen persoonlijk advies. Bespreek uw specifieke situatie altijd met uw accountant. Zo vindt u samen de beste keuze voor uw vermogensstructuur.